團體人壽保險:
定義、保障範圍、給付、費用、理賠 - 全面問答指南

什麼是團體定期人壽保險，它與個人定期人壽保險有何不同？

團體定期壽險的保費是根據被保團體的整體風險特徵來計算，而不是個別特徵，這與個人定期壽險有所區別。 保費計算方式：

• 團體風險評估：

  • 保險公司根據團體的彙總數據評估整體風險，例如員工或成員的平均年齡、性別分佈及職業風險。

  • 基本保險通常無需醫療核保，這簡化了程序，並使成本低於個人保險。

• 保額：

  • 保費與保險金額（保額）相關，通常設定為年薪的倍數（例如 1 倍–3 倍）或固定金額（例如 50 萬港元–100 萬港元）。

  • 保額越高，保費越高，但團體費率確保規模經濟。

• 每單位保額的保費率：

  • 保險公司根據團體風險特徵適用費率（例如每 1,000 港元保額的港元）。

  • 費率在保單續保時每年調整，反映理賠經驗及更新的團體人口統計數據。

• 保費支付方式：

  • 保費可能由僱主全額支付、員工全額支付或分擔，視乎計劃而定。

  • 對於補充保險或附加險（例如嚴重疾病），員工通常透過薪資扣款支付額外保費。

• 行政費用：

  • 保險公司將行政費用納入保費計算，以涵蓋保單管理、理賠處理。

影響保費成本的主要因素

1. 團體規模：

   • 較大團體（例如 50 名或以上員工）通常享有較低保費，因為風險分散。較小團體（例如 10–20 名員工）可能面臨較高費率，因為風險分攤有限。

   • 香港保險公司通常要求最少 10 名成員才符合團體計劃資格。

2. 團體平均年齡：

   • 年齡較大的團體保費較高，因為死亡風險增加。

   • 可能使用年齡組別（例如 25–34 歲、35–44 歲）調整團體內費率。

3. 性別分佈：

   • 雖然影響較年齡小，但性別可能影響保費，因為女性統計壽命較長。然而，香港保險公司為了簡便，通常在團體計劃中使用統一性別費率。

4. 行業及職業風險：

   • 高風險行業（例如建築、物流）面臨較高保費，因為意外或理賠的可能性增加。相反，低風險行業如金融或科技則享有較低費率。

   • 例如，香港建築公司可能比企業辦公室支付更高保費，因為工作場所風險。

5. 理賠經驗：

   • 團體的歷史理賠數據（經驗評級）影響續保保費。理賠頻繁的團體可能看到費率上升，而理賠低的團體可能獲得折扣。

   • 保險公司每年審查理賠以調整定價。

6. 保額及附加險：

   • 較高保額或額外附加險（例如嚴重疾病、意外死亡）會增加保費。

   • 受養人保險（配偶、子女）亦會提高成本。

7. 保單條款及續保頻率：

   • 大多數香港團體計劃每年續保，保費根據更新的團體數據或市場狀況調整。

   • 較長期的承諾或多年合約可能鎖定較低費率。

8. 保險公司及市場競爭：

   • 香港競爭激烈的保險市場推動成本效率。保險公司可能提供折扣以吸引大型企業客戶。

   • 行政效率及保險公司的財務實力亦影響定價。

香港轉職或退休的員工，可以攜帶原先僱主的團體定期壽險嗎？

在香港，團體定期壽險對於轉職或退休的員工一般不可攜帶，因為它與僱主與保險公司的主合約綁定。然而，視乎保單條款及保險公司慣例，某些情況下可提供有限度的攜帶或轉換選項。

• 標準不可攜帶性：

  • 團體定期壽險通常與特定僱主的僱傭關係掛鈎。員工離職（例如辭職、被解僱或轉換僱主）後，團體計劃下的保障通常在離職後短時間內終止，一般為 30–60 天（視保單規定）。

  • 這是因為僱主負責談判及（全額或部分）資助計劃，而保險公司則根據團體的整體風險特徵進行核保。

• 轉換選項：

  • 部分香港團體計劃允許員工在離職時將團體保障轉換為同一保險公司的個人定期壽險保單。

  • 程序：員工須在寬限期內（通常為離職後 30–90 天）申請，並可能需要提供健康證明（例如健康問卷或體檢）。

  • 成本：轉換後的個人保單較昂貴，因為失去團體折扣，並根據員工的個人風險特徵（年齡、健康等）定價。

  • 限制：轉換可能限於保險公司提供的特定保單類型，保額或條款可能與團體計劃不同。

• 退休時的攜帶

  • 保障終止：

    • 退休時，團體定期壽險通常終止，因為保障與在職僱傭關係掛鈎。主合約一般排除退休人士，除非另有明確規定。

    • 部分香港僱主提供退休後短暫寬限期（例如 30 天），在此期間保障可能仍有效。

  • 轉換為個人保單：

    • 與轉職類似，部分團體計劃允許退休人士將保障轉換為同一保險公司的個人保單。

    • 要求：通常需要健康證明，這對退休人士（特別是年長或有健康問題者）構成障礙。

    • 成本影響：轉換保單的保費因退休人士的年齡及健康狀況而大幅上升，在香港市場較難負擔。

  • 退休人士專屬計劃：

    • 少數香港僱主（特別是大型企業或跨國公司）可能作為全面福利的一部分，提供退休人士團體壽險計劃。這類計劃罕見，通常限於長期服務員工或高級管理層。

    • 此類計劃可能提供減額保障並以補貼費率提供，但並非標準做法。

在香港，團體定期壽險的死亡賠償金需要納稅嗎？

在香港，團體定期壽險的死亡賠償金根據《稅務條例》（IRO）一般對受益人免稅。這適用於被保員工去世後收取的一次性賠償金，無論支付給遺囑認證的遺產或指定受益人（例如配偶、子女）。 死亡賠償金的稅務處理：

• 免稅死亡賠償金：

  • 根據香港稅法，壽險賠償金（包括團體定期壽險的死亡賠償金）不視為受益人的應課稅收入。這是因為該等賠償被視為資本收入，而非收入，根據《稅務條例》第 14 條（規管應課稅收入）的規定。

  • 無論保單由僱主全額資助、部分由員工資助，或包括補充保障，均適用此規定。

• 無遺產稅：

  • 香港於 2006 年根據《收入（取消遺產稅）條例》廢除遺產稅（遺產稅）。因此，團體定期壽險的死亡賠償金不受遺產稅或繼承稅影響，確保受益人可全額收取賠償金而不被扣稅。

• 例外及注意事項：

  • 若死亡賠償金支付給已故員工的遺產並成為遺囑認證的一部分，行政費用或法律費用（例如遺產結算費用）可能減少受益人實際收到的淨額，但這些並非稅項。

  • 若受益人為香港非居民且賠償金透過外地司法管轄區處理，該司法管轄區的本地稅法可能適用。然而，這種情況罕見，因為香港大多數團體計劃的賠償均支付給本地受益人。