香港僱員補償保險（勞工保險）：法規、實務與國際比較

僱員補償保險 (Employees' Compensation Insurance, ECI)，又稱為勞工保險，是香港所有雇主都必須購買的強制性保險，受到《僱員補償條例》(香港法例第282章) 的規範。僱員補償保險是香港勞工保障體系的重要組成部分，旨在確保因工受傷的工人獲得賠償，而不會對雇主造成過重的財務負擔。

雇主必須購買不低於最低保額 (minimum coverage limits)：港幣1億元或2億元的保險，具體金額取決於員工的數量。不遵守規定可能會導致嚴厲的處罰，包括最高10萬港元的罰款和監禁。

本報告側重介紹香港僱員補償保險市場、保費、理賠及與其它國家同類產品的比較；如果需要更詳細了解僱員補償保險基礎特性與保障細節，可以參考：僱員補償保險（勞工保險）：定義、保障範圍、給付、費用、理賠 - 全面問答指南

《僱員補償條例》(香港法例第282章)

僱員補償保險（勞工保險）簡介

僱員補償保險是香港勞工保護框架的關鍵組成部分，確保因工受傷的工人獲得補償，同時不對僱主造成過重財務負擔。保障內容 (provides financial protection)涵蓋：

• 工作相關的傷亡 (work-related injuries, occupational diseases, or death)： 為因工作相關的意外受傷、患上職業病或不幸身故的僱員提供經濟保障。

• 法定福利 (statutory benefits)： 涵蓋法定的福利，例如：

  • 醫療費用 (medical expenses)： 支付僱員因工受傷所需的醫療費用。

  • 工資損失 (wage loss)： 補償僱員因工受傷無法工作期間的工資損失。

  • 永久性傷殘 (permanent disability)： 支付僱員因工受傷導致永久性傷殘的補償金。

  • 死亡撫恤金 (death benefits)： 支付因工身故僱員的家屬死亡撫恤金。

保障內容概覽

法律框架

主要法規：《僱員補償條例》(香港法例第282章)

• 強制性投保 (mandates that employers insure)： 《僱員補償條例》(香港法例第282章) 是規管僱員補償保險 (ECI) 的主要法例，它規定雇主必須為僱員因工受傷而產生的法律責任購買保險。

• 第40條 (Section 40)： 該條例第40條規定，所有雇主都必須從獲授權的保險公司購買保險，且最低保額為：

  • 僱員人數200人或以下 (200 or fewer employees)： 每宗事故港幣1億元。

  • 僱員人數超過200人 (more than 200)： 每宗事故港幣2億元。

• 主要承建商的責任 (Principal contractors in construction)： 在建築行業，主要承建商必須確保保險範圍擴及分包商的員工，通常要求至少港幣2億元的保額。

「因意外而受傷」的定義 (definition of "injury by accident")：

• 廣泛定義 (defined broadly)： 該條例對「因意外而受傷」的定義非常廣泛，包括在僱用期間遭受的任何個人傷害，即使並非直接由雇主的疏忽造成。

• 說明： 即使僱員不是因為雇主的疏忽而受傷，只要是在工作期間發生的意外，都可能符合「因意外而受傷」的定義。

職業病 (Occupational diseases)：

• 條例附表 (specified in schedules)： 該條例的附表列明了各種職業病，例如矽肺病或噪音引起的聽力損失。

• 符合資格的條件 (compensation available)： 如果僱員因工作場所的接觸而患上這些職業病，就可以獲得補償。在礦場工作的僱員，因為長期吸入粉塵而患上矽肺病，可以獲得補償。即： 因為工作造成的職業病，勞保有賠。

在家工作 (work-from-home scenarios)：

• 涵蓋範圍擴大 (extended coverage)： 最近的法律詮釋已將保障範圍擴大到在家工作的情境，只要傷害發生在工作時間內，且與工作職責相關，就可能符合理賠資格。

• 確認保單細節 (confirm policy specifics)： 雇主應與保險公司確認保單的具體條款，以確保在家工作情境下的保障範圍。

• 比如： 僱員在家工作時，因為長時間使用電腦而患上腕隧道症候群，如果能證明是在工作時間內發生的，且與工作職責相關，就可能獲得補償。

  
  

最低保額要求

保障與福利

僱員補償保險 (ECI) 提供全面的保障，可以報銷雇主向受傷僱員支付的款項。 主要福利包括：

福利類型 (Benefit Type)	描述 (Description)	最高限額 (截至 2025 年) (Maximum Limits (as of 2025))
醫療費用 (Medical Expenses)	涵蓋住院、門診和相關治療的費用，包括中醫治療。	住院或門診每日港幣 300 元；如果同日既有住院又有門診，則為港幣 370 元。
疾病津貼 (Sickness Allowance)	補償暫時喪失工作能力的工資損失，通常為僱員平均每日收入的 4/5。	最長可支付 24 個月，但須經醫生證明。
永久喪失工作能力 (Permanent Incapacity)	一次性支付部分或全部永久性傷殘的賠償金，根據年齡、收入和喪失工作能力的程度計算。	視情況而定；對於完全喪失工作能力的情況，40 歲以下僱員的賠償金最高可達 96 個月的收入。
死亡撫恤金 (Death Benefits)	向家屬支付的補償金，加上喪葬和醫療費用。	一次性支付最高 84 個月的收入，加上最高港幣 35,000 元的喪葬費用。
職業病 (Occupational Diseases)	與工傷福利類似，適用於在特定職業中感染的列明疾病。	與工傷補償水平一致。

香港僱員補償保險提供全面的保障，涵蓋醫療費用、疾病津貼、永久喪失工作能力賠償金、死亡撫恤金和職業病福利。 保單還涵蓋普通法損害賠償，在雇主存在疏忽的情況下，賠償金額可能會超過法定限額。 保障範圍擴及所有僱員，但不包括自殘或非工作活動造成的傷害。

疾病津貼及工資補償

僱主義務

作為雇主，您在香港僱員補償保險 (ECI) 下有以下義務：

• 購買和維持有效的ECI保單 (Obtain and maintain valid ECI policies)：

  • 在聘用任何員工之前 (before employing any staff)： 在聘用任何員工之前，雇主必須購買並維持有效的ECI保單。

  • 隨時更新資訊 (updating insurers)： 雇主需要隨時向保險公司更新員工數量、工作職責或工作地點的變更。

• 展示保險詳情 (Display notices of insurance details)：

  • 雙語通知 (in English and Chinese)： 雇主必須在工作場所展示以英文和中文書寫的保險詳情通知。

• 向勞工處報告工傷事故 (Report injuries to the Labour Department)：

  • 報告時限 (within 14 days)： 雇主必須在事故發生後14天內向勞工處報告工傷事故 (如為致命事故，則須在7天內報告)。 報告時必須使用指定的表格。

• 保存記錄 (Keep records)：

  • 支付記錄、醫療證明和報銷申請 (records of payments, medical certificates, and claims)： 雇主需要保存支付記錄、醫療證明和報銷申請等相關文件。

• 不得從員工工資中扣除保費 (Not deduct insurance premiums from employee wages)：

  • 違法行為 (punishable)： 從員工工資中扣除保險費是違法的，可處以最高港幣1萬元的罰款和6個月的監禁。

• 集團公司 (groups of companies)：

  • 單一保單 (single policy)： 如果所有實體都包含在內，一個保額涵蓋至少港幣2億元的單一保單可能就足夠了。

作為雇主，您在香港僱員補償保險下有許多重要的義務，包括購買和維持有效的ECI保單、展示保險詳情通知、向勞工處報告工傷事故、保存記錄，以及不得從員工工資中扣除保費。

保費影響因素

僱員補償保險（勞工保險）的保費與索賠

保費根據行業風險、薪資規模、索賠歷史和安全措施計算，在高風險行業如建築業通常為薪資的0.5%至超過5%。保費計算 (Premiums are calculated)：

• 影響因素 (factors)： 保費的計算基於多個因素，包括：

  • 行業風險 (industry risk)： 不同行業的風險程度不同，例如建築業的風險較高，保費也較貴。

  • 薪資規模 (payroll size)： 公司的薪資總額越高，保費也越高。

  • 理賠記錄 (claims history)： 如果公司過去的理賠記錄不良，保費也會較貴。

  • 安全措施 (safety measures)： 如果公司有實施安全措施，保費可能會獲得折扣。

• 保費範圍 (range)： 保費通常在薪資總額的0.5%到5%以上，高風險行業（如建築業）的費率較高。

香港勞工保險保費率範圍（%員工年薪）

市場趨勢 (Trends)：

• 保費上漲 (premiums rising)： 近年來，由於理賠頻率和嚴重程度的增加，保費上漲了20-30%。

• 保險公司退出市場 (insurers exiting)： 一些保險公司因為承保風險過高而退出了市場。

• 剩餘風險計劃 (Residual Scheme)： 高風險雇主可以透過僱員補償保險剩餘風險計劃 (ECIRS) 獲得承保，但保費較高。

成本控制策略 (Strategies to curb costs)：

• 安全培訓 (safety training)： 實施安全培訓可以降低工傷事故的發生率，從而降低保費。

• 早期報告 (early reporting)： 及早報告工傷事故可以減少成本（最高可降低35%）。

• 積極的理賠管理 (proactive claims management)： 積極的理賠管理可以有效控制理賠成本。

• 與保險公司議價 (negotiating with insurers)： 雇主可以與保險公司協商自負額或更好的條款。

理賠流程

索賠流程

理賠流程 (Claims Process)：

• 發生工傷 (Upon an injury)：

  • 通知 (notify)： 雇主必須立即通知勞工處和保險公司。

  • 提交表格 (Submits)： 提交表格2 (或職業病提交表格2B)，並附上醫療證明和身份證副本等證明文件。

  • 支付初期賠償 (Pays)： 支付初步賠償（例如疾病津貼），並向保險公司尋求報銷。

  • 永久喪失工作能力 (permanent incapacity)： 對於永久喪失工作能力的情況，需要提交評估表格5和7。

  • 法律訴訟 (Legal proceedings)： 如果需要進行法律訴訟，必須向保險公司報告。

• 及早介入 (Early intervention)： 及早介入和重返工作崗位計劃可以最大限度地降低成本和儲備金。

• 簡單來說： 員工發生工傷，雇主要馬上通知勞工處和保險公司，填寫表格、支付賠償，並盡力協助員工重返工作崗位，這樣才能控制成本。

處罰與違規

未能投保將導致最高10萬港幣罰款、最長兩年監禁，以及對僱員補償援助基金的附加費。勞工處進行檢查以確保合規，法院可能在爭議中施加額外責任。

香港勞工保險的特點

僱員補償保險（勞工保險）國際比較

為了更全面地了解香港的僱員補償保險制度，本節將其主要特點、福利、產品和保費與新加坡、英國、澳洲和美國的類似制度進行比較。

香港制度的特點 (Hong Kong's system)： 香港的僱員補償保險制度具有以下特點：

• 無過失責任 (no-fault)： 無論雇主是否存在過失，只要僱員因工受傷，就可以獲得賠償。

• 強制性 (mandatory)： 所有雇主都必須購買僱員補償保險。

• 透過私人保險公司管理 (administered through private insurers)： 僱員補償保險由私人保險公司管理。

• 保費因風險而異 (premiums varying widely by risk)： 保費根據行業風險的不同而有很大差異。

各國/地區的比較 (Comparison Table)：

國家/地區 (Country)	主要特點 (Key Features)	保障/福利 (Coverage/Benefits)	產品 (Products)	平均保費 (佔薪資總額的百分比，約2025年) (Average Premiums (as % of payroll, approx. 2025))
香港 (Hong Kong)	無過失責任，所有雇主都必須根據《僱員補償條例》購買；涵蓋所有僱員，包括兼職/家庭傭工；如與工作相關，則擴展至在家工作情境。	醫療費用（每日最高港幣300元），疾病津貼（4/5工資，最長24個月），永久喪失工作能力（一次性支付，最高96個月的收入），死亡撫恤金（最高84個月的收入 + 港幣35,000元喪葬費），職業病。	私人保險保單；每宗事故的最低保額為港幣1億至2億元；高風險行業有剩餘風險計劃。	0.5%-5%（建築業較高）；近年來由於理賠增加而上漲了20-30%。
新加坡 (Singapore)	根據《工傷賠償法》(WICA) 實行無過失責任；體力勞動者和月收入不超過2,600新元的非體力勞動者必須購買；建議其他人購買，但非強制性。	醫療費用（最高45,000新元），醫療休假工資（首14天100%，之後2/3），永久喪失工作能力（一次性支付，最高262,000新元），死亡（最高225,000新元），職業病。	私人保險；通常與外籍勞工醫療保險捆綁銷售（最低保障60,000新元）；側重於一次性支付，而非持續支付。	0.1%-2%（因風險而異；由於福利設有上限，因此與香港類似行業相比，保費較低）。
英國 (United Kingdom)	根據1969年《雇主責任（強制保險）法》實行基於過失責任的制度；大多數雇主必須購買；並非唯一的補救措施（僱員可以提出訴訟）。	涵蓋因工受傷/患病而產生的法律責任；福利包括醫療、工資損失、傷殘（透過保險索賠或法定疾病津貼，最高每週109.40英鎊，為期28週）、死亡；可選擇康復治療。	私人保險；最低保障500萬英鎊；通常與公眾責任險捆綁銷售；雇主/僱員/政府繳納社會保險費。	0.1%-0.5%（或每個低風險員工每年50-200英鎊；由於整合了社會保障，因此成本較低）。
澳洲 (Australia)	根據各州/領地法例（例如新南威爾斯州的《工人賠償法1987》）實行無過失責任，所有雇主都必須購買。	醫療（在某些州沒有上限）、工資替代（最初最高100%，然後逐漸減少）、永久性損傷（一次性支付）、死亡（一次性支付 + 家屬養老金）、康復治療。	私人保險公司和州政府計劃混合 (例如 WorkCover)；大型公司可自行投保；行業特定費率。	1.7%-1.85%（因州而異；例如西澳為1.732%，南澳為1.85%；在新南威爾斯州等一些州，保費正在上漲，漲幅為 8%）。
美國 (United States)	在大多數州實行無過失責任；49個州實行強制性規定（因州法律而異）；針對特定工人有聯邦疊加層。	醫療（通常沒有上限）、工資替代（通常為2/3，最高達到州政府規定的最高限額）、永久性傷殘（一次性支付/定期支付）、死亡（喪葬費 + 家屬福利）、康復治療。	私人保險、州政府基金或自行投保；在一些州實行壟斷；採用經驗費率。	全國平均水平為1.03%（因州/行業而異；例如每100美元的薪資為0.35-1.83美元；小型企業約每月45美元）。

總體而言，與其他國家/地區相比，香港高風險行業的保費較高，但其無過失責任制度和廣泛的保障範圍與新加坡和澳洲非常相似。 英國強調基於過失責任的索賠，由於整合了社會福利，因此保費較低，而美國則提供更大的靈活性，但各州之間存在差異。

近期發展與趨勢

市場現況 (as of mid-2025)：

• 保費持續上漲 (premiums continue to rise)： 由於理賠案件增加，保費持續上漲，特別是在受到疫情後工作模式影響的行業。

• 在家工作受傷的保障 (work-from-home injuries are generally covered)： 如果在家工作造成的傷害與工作職責相關，通常會獲得保障，但保單應明確涵蓋遠端工作風險。

• 法例沒有重大修訂 (no significant amendments to the Ordinance)： 據報告，2025年《僱員補償條例》沒有進行重大修訂。

• 建議補充團體醫療保險 (supplement ECI with group medical insurance)： 若法定醫療限額可能無法涵蓋高成本的治療，建議雇主補充團體醫療保險以提供更全面的保障。

建議

• 定期進行風險評估和安全培訓以降低保費。

• 每年審查保單，確保遠程或海外工作的充足保障。

• 聘請經紀人獲取競爭性報價，若標準保險不可用，考慮ECIRS。

• 教育員工報告程序以促進順利索賠。

下載報告

結論

僱員補償保險對保障香港勞工和確保僱主遵守法律標準至關重要。通過優先考慮安全和積極管理，企業可降低風險和成本，同時履行義務。如需最新詳情，請諮詢勞工處或認可保險公司。

永明精算諮詢與經紀服務（EverBright Actuarial Consulting and Broker Services）擁有經驗豐富的專業團隊，提供定制解決方案，包括風險評估、保費優化和索賠管理策略，確保符合《僱員補償條例》同時降低成本。我們幫助企業獲得競爭性保單，並應對遠程工作保障等新興風險。聯繫永明，最優惠您的僱員補償保險。