香港僱員補償保險：特點、保費、提供者比較與成本降低

香港的勞工補償受《僱員補償條例》（第282章）規管，是一個強制性的無過失制度，要求僱主為員工與工作相關的損傷購買傷病保險。該制度提供全面的福利，包括醫療費用、工資損失補償、永久或臨時喪失工作能力賠償以及死亡賠償，最近的更新自2025年4月17日起將補償水平提高了約3.8%。

保費通常為年薪的0.2%至1.5%，受行業風險、僱員人數和索賠記錄等不同因素的影響。近年來，因索賠增加和保障範圍擴大，僱員補償保險的保費已上升20~30%不等。

香港市場，主要提供僱員補償保險的保險公司包括：安盛（AXA）、昆士蘭保險（QBE）、藍十字（Blue Cross）和聯合世界（Allied World），企業通常根據保單的保障範圍、保費和服務質量來選擇保險公司。與其他國家相比，香港更強調僱員補償保險，但在安全措施方面的規管則低於美國或澳洲。其管理模式與新加坡的無過失模式相近，與英國的社會保障整合模式不同。

本報告側重介紹香港僱員補償保險市場、保費、理賠及與其它國家同類產品的比較；如果需要更詳細了解僱員補償保險基礎特性與保障細節，可以參考：僱員補償保險（勞工保險）：

定義、保障範圍、給付、費用、理賠 - 全面問答指南

香港僱員補償保險簡介

香港《僱員補償條例》建立了一個無過失、不供款的補償系統，用於補償因工作相關事件造成傷病或死亡的僱員。根據條例和普通法下的責任，僱主必須依法從認可的保險公司購買保險，確保僱員可獲得保障。該條例廣泛適用於全職和兼職僱員，最近的調整提高了福利保障以跟隨通脹水平。

香港僱員補償保險要求

僱員補償保險主要特點與保障範圍

《僱員補償條例》要求為因工作或在工作期間發生的意外提供保障，包括特定情況下的交通（如僱主提供的交通工具或在八號颱風等惡劣天氣期間）。

條例還涵蓋第二附表中列明的指定職業病，若非列明疾病經證明與工作相關，也可獲得保障。

受保障人士：

• 僱員：所有全職或兼職的勞務合同或學徒合同下的工作者，包括由本地僱主聘用但在香港境外受傷的僱員。

• 例外：臨時僱員（除兼職家務助理外）、外包工人以及與僱主同住的家庭成員（除非已投保）。

• 特殊情況：香港船隻的船員及某些外籍招聘僱員。

僱主必須在導致超過三天喪失工作能力的傷病發生後14天內，或死亡事故發生後7天內報告，違規可被罰款最高港幣50,000元。

Reporting Requirements

僱員補償保險賠付計算

僱員補償保險的賠付根據僱員的年齡、月薪（部分項目截至2025年4月上限為港幣36,610元）及傷病嚴重程度計算。賠償通過保險公司支付。

福利類型	描述	計算示例（2025年4月17日起）
致命事故	支付給家屬的補償，加上最高港幣98,950元的喪葬/醫療費用。	84個月薪資（40歲以下）；最低港幣514,510元。
永久喪失工作能力	針對全部或部分喪失收入能力的補償，額外護理費用最高港幣700,390元。	96個月薪資（40歲以下）；完全喪失工作能力最低港幣584,220元。
臨時喪失工作能力	康復期間的定期支付（最多24個月）。	薪資差額的4/5；於永久評估結束。
醫療費用	包括治療、住院等費用。	每日最高：門診/住院港幣300元，兩者皆有港幣370元。
假肢/醫療器械	初始費用最高港幣47,310元，十年內維修費用最高港幣143,320元。	由委員會認證。

2025年，18項補償水平提高了3.8%，增強了僱員保障。採納用於計算的薪資水平則根據風險事件發生前12個月（或更短工作期的）薪資的平均值。

僱員補償保險的保費

一般來說，僱員補償保險的保費按整年度僱傭報酬支出的百分比計算，受行業風險、僱員人數和索賠記錄影響。香港的僱員補償保險（ECI）保費率因保險公司而異，根據行業風險水平差異顯著，低風險行業支付較低保費，高風險行業則支付較高保費。

平均保費率為年薪的0.2%至1.5%，高風險行業（如建築）處於高端。近年趨勢顯示保費因索賠增加和保障範圍擴大而上升了20%~30%，並因強制性變更而有2.138%的按比例增長。為控制成本，僱主可實施安全規範、保持無索賠記錄，並比較來自不同保險公司的報價。

不同行業的保費率

最低保額要求：200名或以下僱員每事件港幣1億元，超過200名為港幣2億元。雖然確切保費率需向保險公司報價，但根據2025年行業報告和勞工處指引，以下為一般基準（考慮近年20-30%的增長）：

行業類別	示例	典型保費率（年薪百分比）	備註
低風險（辦公室為主）	金融、資訊科技、專業服務	0.2% - 0.5%	物理風險低；保費適度上漲，但對辦公室工作仍較經濟。
中風險	零售、酒店、教育	0.5% - 1.0%	涉及顧客互動或輕度體力工作；受滑倒跌倒索賠影響。
高風險	建築、製造、運輸	1.0% - 1.5%（或更高，針對特殊職位）	重型機械、高處作業或車輛導致事故率高；拆卸或物流等行業因索賠頻率高而保費偏高。
極高風險	船員、重工業、戶外勞動	高達2.0%以上	適用於特定職位；若標準保險公司拒保，可申請僱員補償保險剩餘風險計劃。

對兼職或短期僱員則按其薪資年化後計算，近年因強制性要求僱主為短期及兼職僱員購買僱員補償保險，保費平均上漲2.138%。保險公司如安盛或昆士蘭保險提供定制報價，根據個別評估可能有10-20%的調整空間。

影響僱員補償保險保費的因素

ECI保費通過風險評估的保費率乘以僱員總年薪計算。主要影響因素包括：

• 行業/職業風險與事故率：高風險行業（如建築）因傷病風險高而保費較高。行業事故統計直接影響承保。

• 索賠記錄：頻繁或嚴重的過往索賠導致保費上漲（一般有10%-20%的差異），無索賠記錄可獲得折扣。

• 僱員人數與薪資規模：薪資總額高增加總保費，但大公司可能因規模經濟降低每人保費。最低保險限額為200名或以下僱員每事件港幣1億元，更多則為港幣2億元。

• 職業安全與健康（OSH）措施：實施安全計劃、培訓和設備維護可通過折扣或較佳風險評級降低保費。

• 市場與經濟條件：通脹、醫療成本上升和社會因素（如2025年ECI覆蓋範圍的擴充）推動整體保費上漲。

• 其他變數：地區特定風險（如颱風多發地區）、僱員人口結構（年齡影響不大）以及普通法責任或外籍工人遣返等附加保障。

保險公司綜合評估這些因素，保費可能每年因續保而波動。

中小企與大型公司的平均成本

ECI成本主要由薪資規模和風險因素驅動，中小企（通常少於50名僱員）與大型公司（超過200名僱員）較為不同。

以下為2025年基於保險公司財務報告和市場分析的近似平均值（假設每名僱員月薪平均港幣20,000-30,000元）：

• 中小企：

  • 每名僱員年保費：低風險職位（如辦公室職員）港幣500-1,000元；中/高風險職位可達港幣2,000元以上。

  • 總年成本：小型團隊（5-50名僱員）為港幣5,000-50,000元，通常與其他保險捆綁以降低成本。高風險行業的中小企成本可能高20-30%，因議價能力有限。

  • 按薪資百分比：符合0.2-1.5%的範圍，但中小企因折扣較少通常偏高。

• 大型公司：

  • 每名僱員年保費：與中小企相近（港幣500-2,000元以上），但總成本隨人數增加；如低風險行業1,000名僱員可能超過港幣100萬元。

  • 總年成本：在高風險行業（如製造業）可能與原材料或公用事業等主要開支近似，通常是僅次於團體醫療保險第二高的保險項目。

  • 按薪資百分比：因大型公司折扣、較佳索賠記錄、價格談判和部分自付等因素，可能有效率較低（0.2-1.0%）。

整體市場數據顯示平均每份保單保費約港幣15,000-20,000元，行業總保費收入達數十億元。近年因索賠增加和條例更新，兩類企業（中小型、大型）的成本均上升20-30%。

僱主可通過積極的風險管理降低僱員補償保險成本，包括實施完善的職業安全與健康培訓、及時報告傷病、有效管理索賠以及回職場計劃，以減少索賠和避免附加費。僱員安全課程或急救認證也可獲得10-20%的保費折扣。

不同保險公司僱員保障保險產品的比較

僱主根據保障範圍、保費率、索賠處理和外籍工人遣返等附加保障選擇。

保險公司	主要特點	優勢
安盛（AXA）	全面的條例保障、普通法責任、可選附加保障。	全球網絡強大，對中小企具競爭力；常與團體醫療保險捆綁。
昆士蘭保險（QBE香港）	為高風險行業提供定制解決方案。	專注風險緩解建議；產品多樣化。
藍十字（Blue Cross）	申請簡便，符合法定要求的無憂保障。	對小型企業價格實惠；索賠處理快速。
聯合世界（Allied World）	為特定機構提供專業解決方案，專注僱員保障。	針對高價值風險定制；遣返保障強大。
Trusted Union	涵蓋工作場所傷病，強調合規性。	個性化服務；適合國際公司。

不同保險公司的報價會有所差異，僱主獲取報價後進行多維度比較。

Key Differences from Other Systems

不同國家僱員補償保險的比較

香港的僱主資助保險系統在結構、福利和激勵措施上與其他國家不同。

方面	香港	新加坡	英國	美國	澳洲
系統類型	無過失，強制私人保險。	無過失，根據《工作傷病補償法》（WICA）；2020年擴大保障。	強制僱主責任保險；福利通過社會保障（如法定病假工資）。	多數州為無過失；經驗評級提供更高安全激勵。	州級計劃；包括康復的廣泛福利，部分州有中央基金。
福利	根據年齡/收入的總額補償；醫療費用有上限。	類似總額補償、醫療；更多支持傷後輕度工作。	政府提供每週支付；僱主責任無上限。	按州不同；醫療/康復全面，常無上限。	每週福利、醫療；比香港更注重康復。
保費/成本	薪資的0.2-1.5%；因索賠上升。	類似保費率；政府監管確保可負擔性。	因與社會保險整合，成本較低。	0.5-5%不等；經驗調整。	州基金；因索賠較少通常低於香港。
索賠頻率	比美國/澳洲高17-20%。	與香港相當；注重預防。	因有過失元素較低。	比香港少17%；安全激勵更強。	比香港少20%；廣泛支持減少爭議。
主要差異	安全激勵較低；無政府基金。	更利僱員的改革；類似香港但強調輕度工作。	依賴公共福利；不如香港專業化。	分散化；福利更高但複雜。	多司法區數據統一；更注重康復。

香港的系統提供穩健的無過失保障，但可從美國和澳洲的更強安全激勵中獲益。

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結論

香港的勞工補償框架通過強制保險確保基本保障，隨著經濟壓力的變化，福利不斷完善，保費持續上升。僱主應優先選擇合規的保險公司並進行風險管理以控制成本，國際比較顯示在安全和福利結構方面有改進空間。如需定制建議，請諮詢勞工處或認可保險公司。

對於在香港應對勞工補償複雜性的僱主，永明精算諮詢與經紀服務（EverBright Actuarial Consulting and Broker Services）提供專業指導和定制解決方案。永明專注於風險評估、保費優化和索賠管理，與領先保險公司合作，確保符合條例要求的競爭性保障。

我們的團隊提供精算分析以預測成本，建議安全計劃以降低保費，並促進無縫合規，使永明成為企業尋求成本效益和合規保險解決方案的可靠盟友。